雷達財經雷助吧出品 文|錢雯雯 編|深海
5月29日晚間，ST天順公告稱，2023年5月22日，公司收到深圳證券交易所發出的《關于對新疆天順供應鏈股份有限公司2022年年報的問詢函》（公司部年報問詢函〔2023〕第177 號，以下簡稱“問詢函”），要求公司就年報相關事項做出書面說明，在2023年5月29日前報送有關說明材料并對外披露，同時抄送派出機構。
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公司收到《問詢函》后，積極組織各相關方及中介機構共同對《問詢函》中涉及的問題進行逐項落實和回復。鑒于《問詢函》中涉及的相關數據及事項尚需進一步補充和完善,且需相關中介機構出具意見，為做好回復工作，保護全體股東合法權益，經向深圳證券交易所申請，公司對于《問詢函》的回復及對外披露延期至2023年6月5日前完成。
雷達財經注意到，《問詢函》中深交所指出，根據年報，ST天順自查發現控股股東舟山天順通過第三方供應商中直能源占用公司資金用于經營周轉，占用期間為2022年1月至2023年4月，累計發生額為3.34億，截至報告期末，資金占用余額為2173.28萬元。截至2023年4月26日，控股股東已償還前述資金及利息，資金占用余額為零。
基于此，深交所要求ST天順以表格形式逐筆列示2022年以來公司控股股東舟山天順通過第三方供應商占用資金的具體情況，包括但不限于金額、款項流向供應商時間、款項流向控股股東時間、控股股東還款時間及還款方式等，并補充說明控股股東舟山天順通過第三方供應商占用公司資金的具體方式，包括但不限于簽署的采購合同內容及日期、資金流轉過程、貨物流轉過程（如有）、占用期間的日最高占用金額、累計發生金額等。
補充說明控股股東舟山天順與中直能源是否存在交易往來或關聯關系。請年審會計師說明近三年對公司采購與付款循環執行的審計程序及內部控制測試的具體情況，審計過程中是否發現異常現象，并進一步核查公司控股股東與前十大供應商關系是否存在交易往來或關聯關系，穿透核查近三年公司向供應商預付款項、采購款項的真實去向，是否還存在其他款項最終流向公司控股股東或實際控制人及其關聯方的情形。
以及請補充說明在控股股東舟山天順在2022年間已形成對公司資金占用且已向公司償還部分占用資金的情況下，ST天順直至2023年4月24日才披露控股股東存在非經營性資金占用情形的原因，是否存在信息披露不及時的情形，是否違反本所《股票上市規則》第2.1條的規定。
ST天順的股東資金占用事項是由公司自查發現，今年4月24日公司公告稱，經自查，控股股東通過第三方供應商占用上市公司資金。經了解，資金主要用于經營周轉。根據初步自查的情況，占用期間為2022年1月至2023年4月，累計發生金額約2.8億元。截止本公告披露日，前述占用資金及相關利息已經全部償還給上市公司，目前資金占用余額為零。
對此，張晏維律師向雷達財經表示，上市公司不當行為給投資者造成損失的，受損投資者可索賠。凡是在2022年1月1日至2023年4月24日買入，且在2023年4月24日收盤時依舊持有ST天順的受損投資者，有權利進行索賠。免費報名請關注公號“雷助吧”（雷助碼：88）進行索賠登記。
值得關注的是，由于控股股東資金占用事項的發生，導致ST天順2022年度被大信會計事務所（特殊普通合伙）出具了否定意見的《內部控制審計報告》。
根據《深圳證券交易所股票上市規則》第9.8.1 條第（四）款規定：公司最近一年被出具無法表示意見或者否定意見的內部控制審計報告或者鑒證報告，深圳證券交易所將對公司股票實施其他風險警示。
因此自2023年4月28日起，公司股票被實施“其他風險警示”，股票簡稱由“天順股份”變更為“ST天順”，證券代碼仍為002800，日漲跌幅限制由10%變為5%。
天眼查資料顯示，ST天順成立于2008年，注冊資本1.09億元，公司主要從事大宗貨物和大件貨物的第三方物流和供應鏈管理業務，業務范圍涵蓋第三方物流、供應鏈管理、物流園區經營、國際航空物流、國際鐵路物流。
